[환급 극대화] 2026 연말정산, 놓치기 쉬운 공제 항목 10가지 - Dolmen1220

📋 목차

• 💰 2026 연말정산, 왜 중요할까요?
• 🚀 2026년 연말정산, 놓치기 쉬운 공제 항목 10가지
• 📈 소득공제 vs 세액공제, 제대로 알고 활용하기
• 💡 놓치기 쉬운 증빙 서류 미리 챙기기
• 📅 2026 연말정산, 주요 일정 및 준비 사항
• 💡 환급 극대화를 위한 연말정산 꿀팁
• ❓ 자주 묻는 질문 (FAQ)

매년 1월, '13월의 월급'을 기대하며 연말정산을 준비하지만, 예상치 못한 세금 폭탄에 당황하거나 당연히 받을 수 있는 환급금을 놓치는 경우가 많아요. 2026년 연말정산은 작년과 달라지는 세법 내용들이 있으니, 미리 꼼꼼히 챙겨 '알고 받는' 환급금을 극대화해야 해요. 아는 만큼 돌려받고, 모르면 그대로 내야 하는 이 냉정한 게임에서 승리할 전략을 함께 세워볼까요?

[환급 극대화] 2026 연말정산, 놓치기 쉬운 공제 항목 10가지

 

💰 2026 연말정산, 왜 중요할까요?

연말정산은 단순히 세금을 정산하는 절차가 아니라, 지난 1년간의 소비와 지출을 바탕으로 국가로부터 정당하게 돌려받을 수 있는 돈을 챙기는 과정이에요. 많은 직장인이 연말정산 간소화 서비스에서 제공하는 자료만으로 연말정산을 마무리하지만, 이 경우 간소화 서비스에 누락되거나 자동 집계되지 않는 항목들을 놓치기 쉬워요.

 

특히 2026년 연말정산(2025년 귀속분)부터는 자녀 세액공제 확대, 결혼 세액공제 신설, 체육시설 소득공제 신설 등 다양한 변화가 적용될 예정이라 더욱 꼼꼼한 준비가 필요하답니다. 이러한 변화를 제대로 이해하고 본인의 상황에 맞게 공제 항목을 챙긴다면, 이전보다 훨씬 더 많은 환급금을 기대할 수 있어요.

 

국세청 자료에 따르면 연말정산 시 추가 납부자가 상당수 발생하고 있어요. 이는 단순히 소득이 많아서가 아니라, 놓치기 쉬운 공제 항목들을 제대로 챙기지 못했기 때문일 가능성이 높아요. 따라서 연말정산은 '운'이 아니라 '준비'의 결과라는 점을 명심해야 해요.

 

본 글에서는 2026년 연말정산에서 놓치기 쉬운 공제 항목들을 집중적으로 살펴보고, 환급액을 극대화할 수 있는 실질적인 방법들을 안내해 드릴 거예요. 복잡하게만 느껴졌던 연말정산을 자신 있게 준비하는 데 도움이 되기를 바랍니다.

 

🍏 2026년 연말정산 주요 변경사항 비교

항목	2025년 귀속 (2026년 신고)	주요 내용
자녀 세액공제	인상	만 8세 이상 자녀 공제액 10만원 인상 (첫째 25만원, 둘째 30만원, 셋째 이상 40만원)
결혼 세액공제	신설	2024~2026년 혼인신고 시 부부 합산 최대 100만원 공제
체육시설 소득공제	신설	연간 30% 소득공제 (총급여 7천만원 이하, 무주택 세대주 등 요건 충족 시)
주택청약저축 공제	한도 확대 및 요건 완화	납입 한도 300만원 상향, 배우자 공제 가능 (무주택 세대주 요건 등 충족 시)

🚀 2026년 연말정산, 놓치기 쉬운 공제 항목 10가지

연말정산 간소화 서비스에 모두 나오지 않는 항목들을 미리 알아두면 환급액을 크게 늘릴 수 있어요. 꼼꼼히 챙겨야 할 10가지 항목을 소개합니다.

 

1. 안경 및 콘택트렌즈 구입비: 시력 교정을 위한 안경, 콘택트렌즈 구입비는 1인당 연 50만 원까지 의료비 공제가 가능해요. 구매 영수증을 꼭 챙겨야 합니다.

 

2. 월세액 공제: 무주택 세대주라면 월세액의 일정 비율을 세액공제 받을 수 있어요. 임대차 계약서와 월세 납입 증빙(계좌 이체 내역 등)이 필요하며, 집주인 동의는 없어도 가능해요.

 

3. 미취학 아동 학원비: 태권도, 미술학원 등 자녀의 학원비는 취학 전 아동에 한해 교육비 공제 대상이 됩니다. 초등학생이 된 이후부터는 공제되지 않으니 주의해야 해요.

 

4. 교복 구입비: 중·고등학생 자녀의 교복 구입비도 1인당 연 50만 원 한도 내에서 교육비 공제가 가능해요. 학교 주관 구매 교복이 아닌 경우도 포함될 수 있으니 확인이 필요해요.

 

5. 기부금: 종교단체나 사회복지단체 등에 기부한 금액은 세액공제 대상이에요. 간소화 서비스에 누락될 수 있으니 기부금 영수증을 별도로 챙기는 것이 좋아요.

 

6. 연금저축 및 IRP: 연금저축과 개인형 퇴직연금(IRP) 납입액은 연간 900만 원 한도 내에서 세액공제가 가능해요. 총급여 5,500만 원 이하인 경우 납입액의 16.5%를 공제받아 최대 148만 5천 원까지 환급받을 수 있습니다.

 

7. 중고차 구매 비용: 2025년부터 신용카드로 중고차를 구매한 경우, 구매 금액의 10%를 소득공제 받을 수 있어요. 예를 들어 1,000만 원의 중고차를 구매했다면 100만 원 공제 효과가 있습니다.

 

8. 발달재활서비스 이용료: 2026년부터는 장애인 등록 없이도 발달재활서비스 이용 증명서만으로 200만 원까지 소득공제가 가능해요. 이는 조기 개입을 확대하고 양육 부담을 완화하기 위한 정책입니다.

 

9. 전통시장 및 대중교통 사용분: 신용카드 소득공제 한도 외에 전통시장, 대중교통 이용분에 대한 별도의 공제 한도가 부여돼요. 연말 소비 시 이를 적극 활용하면 공제율을 높일 수 있습니다.

 

10. 고향사랑기부금: 고향사랑기부금은 연말정산 시 별도의 한도로 공제되므로, 다른 기부금과 중복 공제가 가능해요. 10만 원을 기부하면 세액공제와 답례품으로 13만 원 상당의 혜택을 받을 수 있습니다.

 

🍏 놓치기 쉬운 공제 항목 vs 간소화 서비스 포함 항목

놓치기 쉬운 항목 (별도 증빙 필요)	간소화 서비스 포함 가능 항목
안경/콘택트렌즈 구입비	의료비 (병원, 약국 등)
미취학 아동 학원비	초·중·고등학생 교육비
월세액 납입 증빙	주택 마련 저축 (청약 통장)
기부금 영수증 (일부)	기부금 (간소화 포함분)
국외에서 지출한 의료비/교육비	보험료 (국민건강보험료, 고용보험료 등)
중고차 구매 영수증	연금저축/IRP 납입액

📈 소득공제 vs 세액공제, 제대로 알고 활용하기

연말정산에서 '소득공제'와 '세액공제'는 환급액을 결정하는 핵심 요소예요. 이 두 가지의 차이를 정확히 이해하고, 본인에게 유리한 공제를 최대한 활용하는 것이 중요해요.

 

소득공제는 총급여액에서 일정 금액을 빼서 과세표준을 낮추는 방식이에요. 예를 들어, 인적공제, 신용카드 사용액 공제 등이 여기에 해당하죠. 과세표준이 낮아지면 그만큼 세금이 줄어드는 효과가 있어요.

 

반면 세액공제는 이미 계산된 산출세액에서 일정 금액을 직접 차감하는 방식이에요. 자녀 세액공제, 의료비 세액공제, 교육비 세액공제, 기부금 세액공제 등이 대표적이죠. 세액공제는 소득공제보다 직접적으로 세금을 줄여주기 때문에, 가능하다면 세액공제를 최대한 활용하는 것이 유리해요.

 

예를 들어, 총급여 5,000만 원인 사람이 연말정산 시 100만 원의 소득공제를 받는 것과 100만 원의 세액공제를 받는 것을 비교해 볼까요? 소득공제 100만 원은 과세표준을 100만 원 낮추는 효과가 있지만, 실제 세금 절감액은 세율에 따라 달라져요. 하지만 세액공제 100만 원은 산출세액에서 100만 원이 직접 줄어들기 때문에, 어떤 경우든 세액공제가 더 유리하다고 볼 수 있어요.

 

따라서 연말정산을 준비할 때는 먼저 소득공제 항목을 꼼꼼히 챙겨 과세표준을 최대한 낮추고, 남은 세금에서 세액공제 항목을 최대한 활용하여 최종적으로 납부할 세금을 줄이는 전략을 세워야 해요. 특히 올해 신설되거나 확대된 세액공제 항목들을 놓치지 않는 것이 중요합니다.

 

🍏 소득공제 vs 세액공제 비교

구분	개념	주요 항목	효과
소득공제	과세표준을 낮춤	인적공제, 신용카드 사용액, 연금보험료, 주택자금공제	세금 부담 완화 (세율 적용 후)
세액공제	산출세액을 직접 차감함	자녀, 의료비, 교육비, 기부금, 보험료, 월세액	실질적인 세금 환급액 증대

💡 놓치기 쉬운 증빙 서류 미리 챙기기

연말정산 간소화 서비스에서 자동으로 조회되지 않는 항목들은 직접 증빙 서류를 챙겨야 해요. 미리 준비해두지 않으면 환급받을 수 있는 금액을 놓칠 수 있으니, 다음 서류들을 꼼꼼히 확인하고 준비해두세요.

 

1. 안경 및 콘택트렌즈 구입 영수증: 시력 교정용 안경, 콘택트렌즈 구입 시 받은 영수증은 필수예요. 안경점 사업자등록증 사본도 함께 준비하면 좋아요.

 

2. 월세 납입 증빙 서류: 임대차 계약서 사본과 함께 월세 납입을 증명할 수 있는 계좌 이체 내역, 무통장 입금증 등을 준비해야 해요. 계약서에는 본인이 세대주로 등재되어 있어야 합니다.

 

3. 자녀 학원비 및 교복 구입 영수증: 취학 전 아동의 학원비 영수증, 중고등학생 자녀의 교복 구입 영수증은 교육비 공제를 위해 필요해요. 카드 결제 시에는 카드 매출전표도 인정됩니다.

 

4. 기부금 영수증: 종교단체, 사회복지단체 등 기부처에서 발급한 기부금 영수증은 세액공제의 중요한 증빙 자료예요. 연말정산 간소화 서비스에서 조회되지 않는 경우도 있으니 꼭 챙겨야 합니다.

 

5. 의료비 납입 증명서: 실손 보험금으로 받은 금액은 의료비 공제 대상에서 제외되므로, 보험금 수령 내역을 확인하고 실제 본인이 부담한 금액만 공제받아야 해요. 병원 등에서 발급하는 '의료비 납입 증명서'를 활용하면 편리합니다.

 

6. 연금저축/IRP 납입 증명서: 연금저축이나 IRP 계좌에 납입한 금액은 연말정산 간소화 서비스에서 조회되지만, 혹시 모를 누락에 대비해 금융기관에서 발급하는 '연금저축 납입 증명서'를 준비해두는 것이 좋아요.

 

7. 중고차 구매 관련 서류: 중고차 구매 시 받은 계약서, 영수증, 세금계산서 등은 소득공제를 위한 중요한 증빙 자료가 됩니다. 카드 구매 시에는 카드 매출전표도 함께 챙겨야 해요.

 

8. 기타 공제 증빙 서류: 본인의 상황에 따라 노인장기요양보험료, 장애인 보장성 보험료, 본인 학자금 대출 원리금 상환 증명서 등 추가적인 공제를 위한 서류를 준비해야 할 수도 있어요.

 

이 외에도 본인이 공제받고자 하는 항목에 따라 필요한 서류가 달라질 수 있으니, 국세청 홈택스나 회사 연말정산 담당자를 통해 미리 확인하는 것이 좋습니다.

 

🍏 증빙 서류 준비 체크리스트

공제 항목	필요 서류	비고
안경/콘택트렌즈	구입 영수증, 사업자등록증 사본	시력 교정용
월세액	임대차 계약서, 월세 납입 증빙	무주택 세대주
취학 전 아동 학원비	학원비 영수증	교육비 공제
교복 구입비	교복 구입 영수증	중·고등학생 자녀
기부금	기부금 영수증	지정기부금, 법정기부금 등
의료비	의료비 납입 증명서, 실손보험금 수령 내역	본인 부담금 기준
연금저축/IRP	납입 증명서	금융기관 발급
중고차 구매	계약서, 영수증, 세금계산서, 카드 매출전표	신용카드 구매 시 10% 공제

📅 2026 연말정산, 주요 일정 및 준비 사항

연말정산은 타이밍이 중요해요. 1월부터 시작되는 주요 일정을 미리 파악하고 준비하면 번거로움을 줄이고 누락 없이 공제를 받을 수 있습니다. 연말정산은 크게 미리보기, 간소화 서비스 오픈, 회사 제출, 환급 순서로 진행됩니다.

 

1. 연말정산 미리보기 서비스 (11월 초): 국세청 홈택스에서 전년도 신고 내역과 올해 9월까지의 사용액을 바탕으로 예상 세액을 계산해주는 서비스예요. 10~12월 예상 지출액을 입력하면 최종 예상 세액을 확인할 수 있습니다. 맞벌이 부부의 경우 누가 공제받는 것이 유리한지 시뮬레이션해볼 수도 있어요.

 

2. 연말정산 간소화 서비스 오픈 (1월 15일): 국세청 홈택스에서 각종 공제 증명 서류를 조회할 수 있어요. 1월 20일 이후 확정 자료에는 정정 내용이 반영되므로, 최신 자료를 확인하는 것이 중요해요.

 

3. 회사 제출 마감 (2월 말): 간소화 서비스 자료와 별도로 준비한 증빙 서류를 취합하여 회사에 제출해야 해요. 회사별로 마감일이 다를 수 있으니 미리 확인하세요.

 

4. 환급금 지급 (2월 급여일 또는 4월): 회사는 제출받은 서류를 바탕으로 연말정산을 마무리하고, 보통 2월 급여일에 환급금을 지급하거나 추가 납부 세액을 정산합니다. 늦어도 4월 말까지는 지급 완료됩니다.

 

준비 사항:

- 본인 및 부양가족의 주민등록등본, 가족관계증명서 등 인적사항 확인

- 의료비, 교육비, 기부금 등 간소화 서비스 누락 항목 증빙 서류 준비

- 신용카드, 체크카드, 현금영수증 등 사용 내역 확인 및 공제율 고려 소비 전략

- 연금저축, IRP 등 세액공제 항목 납입 증명서 확보

- 2025년 귀속분부터 달라지는 세법 내용 숙지

 

미리보기 서비스를 통해 예상 세액을 파악하고, 부족한 공제 항목을 챙기며, 증빙 서류를 미리 준비하는 것이 연말정산 환급액을 극대화하는 가장 확실한 방법이에요.

 

🍏 연말정산 주요 일정

시기	주요 내용
11월 초	연말정산 미리보기 서비스 오픈 (홈택스)
1월 15일	연말정산 간소화 서비스 오픈
1월 20일 이후	간소화 서비스 확정 자료 제공
2월 말까지	회사 제출 마감
2월 급여일 또는 4월	환급금 지급 또는 세액 정산

💡 환급 극대화를 위한 연말정산 꿀팁

연말정산은 단순히 서류를 제출하는 것이 아니라, 1년 동안의 소비 패턴을 점검하고 절세 전략을 세우는 과정이에요. 몇 가지 꿀팁을 활용하면 환급액을 더욱 늘릴 수 있습니다.

 

1. 체크카드 및 현금 사용 늘리기: 신용카드보다 체크카드나 현금영수증 사용 시 소득공제율이 더 높아요. 특히 연말까지 총급여의 25% 이상을 사용했다면, 공제율이 높은 체크카드나 현금 사용을 늘리는 것이 유리합니다.

 

2. 가족 의료비·교육비 합산: 본인뿐만 아니라 배우자, 직계존비속, 형제자매의 의료비, 교육비도 합산하여 공제받을 수 있어요. 다만, 총급여액 100만 원 이하 등 요건을 충족해야 합니다.

 

3. 맞벌이 부부 공제 전략: 배우자와 각자 공제받는 것이 유리한 항목과 합산하여 공제받는 것이 유리한 항목을 구분하여 전략적으로 공제받는 것이 중요해요. 예를 들어, 신용카드 공제는 총급여액의 25%를 넘어야 공제가 시작되므로, 소득이 낮은 배우자에게 몰아주는 것이 유리할 수 있습니다.

 

4. 연말까지 공제 항목 납입/결제: 연금저축, IRP 등은 12월 31일까지 납입한 금액만 공제 대상이에요. 연말정산 미리보기 서비스 결과를 바탕으로 부족한 공제 항목이 있다면 연말까지 납입액을 늘리는 것을 고려해 보세요.

 

5. 중소기업 취업자 감면 확인: 15세~34세 청년, 60세 이상, 장애인, 경력단절 여성이 중소기업에 취업한 경우, 취업일로부터 3년(청년 5년)간 근로소득세의 70%(청년 90%)를 감면받을 수 있어요. 해당된다면 반드시 신청해야 합니다.

 

6. 고향사랑기부금 활용: 연말에 지역 경제 활성화를 위해 고향사랑기부금을 활용하고 세액공제 혜택까지 받는 것도 좋은 방법입니다. 10만 원 기부 시 답례품과 함께 11만 원의 세액공제 혜택을 받을 수 있어요.

 

이러한 팁들을 잘 활용하면 '13월의 월급'을 더욱 두둑하게 받을 수 있을 거예요. 아는 만큼 보이고, 챙기는 만큼 돌려받는다는 점을 잊지 마세요!

 

🍏 연말정산 환급 극대화 꿀팁

꿀팁	내용
체크카드/현금 사용	신용카드보다 높은 소득공제율 적용
가족 합산 공제	의료비, 교육비 등 가족 전체 지출 합산
맞벌이 공제 전략	유리한 배우자에게 공제 집중
연말까지 납입/결제	연금, 보험료 등 공제 항목 활용
중소기업 취업자 감면	해당 시 최대 90% 세액 감면
고향사랑기부금	세액공제와 답례품 혜택 동시 적용

 

⚠️ 면책 문구

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🤖 AI 활용 안내

이 글은 AI(인공지능) 기술의 도움을 받아 작성되었어요. AI가 생성한 이미지가 포함되어 있을 수 있으며, 실제와 다를 수 있어요.

📝 요약

2026년 연말정산은 자녀 세액공제 확대, 결혼 세액공제 신설 등 변화된 제도를 이해하는 것이 중요해요. 안경 구입비, 월세, 미취학 아동 학원비 등 간소화 서비스에 누락되기 쉬운 항목들을 꼼꼼히 챙기고, 소득공제와 세액공제의 차이를 이해하여 본인에게 유리한 공제를 최대한 활용해야 해요. 연말정산 미리보기 서비스를 활용하고, 필요한 증빙 서류를 미리 준비하는 것이 환급액 극대화의 핵심입니다.

[환급 극대화] 2026 연말정산, 놓치기 쉬운 공제 항목 10가지 - 추가 정보

❓ 자주 묻는 질문 (FAQ)

Q1. 연말정산 환급금은 언제 받을 수 있나요?

A1. 일반적으로 회사의 급여 지급일에 맞춰 2월에 지급되거나, 별도로 지급될 수 있습니다. 늦어도 4월 말까지는 지급 완료됩니다.

 

Q2. 이직한 경우 연말정산은 어떻게 해야 하나요?

A2. 이전 직장에서의 근로소득 원천징수 영수증을 발급받아 새로운 회사에 제출해야 합니다. 새로운 회사에서 이전 직장 소득을 합산하여 연말정산을 진행합니다.

 

Q3. 퇴사한 경우 연말정산은 어떻게 하나요?

A3. 퇴사한 달의 급여를 기준으로 연말정산이 이루어집니다. 퇴사 시 회사에 연말정산 관련 서류를 제출하면 됩니다. 만약 퇴사 시점에 연말정산을 하지 못했다면, 다음 해 5월 종합소득세 신고 기간에 직접 신고해야 합니다.

 

Q4. 연말정산 간소화 서비스에서 조회되지 않는 항목은 어떻게 챙기나요?

A4. 안경 구입비, 월세액, 일부 기부금, 국외 지출 의료비/교육비 등은 간소화 서비스에 자동 반영되지 않을 수 있습니다. 해당 항목의 증빙 서류를 직접 준비하여 회사에 제출해야 합니다.

 

Q5. 배우자 카드 사용액도 공제받을 수 있나요?

A5. 네, 맞벌이 부부의 경우 본인의 총급여액의 25%를 초과하는 신용카드 등 사용액 중, 배우자의 소득금액 요건(연 100만 원 이하)을 충족하는 경우 합산하여 공제받을 수 있습니다. 다만, 공제 대상이 되는 항목과 한도가 정해져 있으니 확인이 필요합니다.

 

Q6. 부모님 연세가 60세 미만이신데 부양가족 공제가 가능한가요?

A6. 원칙적으로 만 60세 이상이셔야 기본공제 대상이 되지만, 장애인인 경우에는 나이 요건과 관계없이 부양가족 공제가 가능합니다. 또한, 부모님이 연 소득 100만 원 이하이고, 다른 형제자매가 부모님에 대한 부양가족 공제를 받지 않는다면 본인이 공제받을 수 있습니다.

 

Q7. 월세 세액공제는 집주인 동의가 꼭 필요한가요?

A7. 아니요, 집주인의 동의는 필요하지 않습니다. 다만, 임대차 계약서, 월세 납입 증빙 서류는 필수적으로 준비해야 합니다.

 

Q8. 연금저축과 IRP를 합산하여 납입하면 얼마나 공제받을 수 있나요?

A8. 연금저축과 IRP 납입액을 합산하여 연간 900만 원 한도 내에서 세액공제가 가능해요. 총급여 5,500만 원 이하인 경우 납입액의 16.5%를 공제받아 최대 148만 5천 원까지 환급 가능합니다.

 

Q9. 중고차 구매 비용도 소득공제가 되나요?

A9. 네, 2025년부터 신용카드로 중고차를 구매한 경우, 구매 금액의 10%를 소득공제 받을 수 있습니다. 다만, 총급여액 7천만 원 이하, 무주택 세대주 등 요건을 충족해야 합니다.

 

Q10. 결혼 세액공제는 어떻게 받나요?

A10. 2024년부터 2026년 사이에 혼인 신고를 한 경우, 부부 합산 최대 100만 원까지 세액공제를 받을 수 있습니다. 세법 개정안 통과 여부 및 최종 확정 내용을 확인해야 합니다.

 

Q11. 시력 교정용 안경 구입비도 의료비 공제가 되나요?

A11. 네, 시력 교정용 안경 및 콘택트렌즈 구입비는 1인당 연 50만 원 한도 내에서 의료비 공제가 가능합니다. 구매 영수증을 꼭 챙기셔야 합니다.

 

Q12. 자녀가 초등학생인데 학원비도 교육비 공제가 되나요?

A12. 취학 전 아동의 학원비는 공제 대상이지만, 초등학생이 된 이후부터는 공제되지 않습니다. 다만, 초등학교 저학년 자녀의 예체능 학원비는 2026년부터 공제 대상에 포함될 예정입니다.

 

Q13. 부모님이 다른 주소지에 거주하시는데 부양가족 공제가 가능한가요?

A13. 네, 부모님의 연 소득이 100만 원 이하이고 만 60세 이상이시면, 주민등록표상 동거하지 않더라도 부양가족 공제가 가능합니다. 다른 형제자매와 중복 공제되지 않도록 주의해야 합니다.

 

Q14. 실손 보험금을 받은 의료비도 공제가 가능한가요?

A14. 아니요, 실손 보험금으로 지급받은 금액은 실제 본인이 부담한 의료비가 아니므로 공제 대상에서 제외됩니다. 본인 부담금만 공제받을 수 있습니다.

 

Q15. 신용카드 공제와 체크카드 공제율 차이가 큰가요?

A15. 네, 일반적인 신용카드 공제율은 15%인 반면, 체크카드 및 현금영수증 공제율은 30%로 두 배가량 높습니다. 전통시장, 대중교통 이용분은 40%로 더 높으니, 연말 소비 시 이를 적극 활용하는 것이 좋습니다.

 

Q16. 중소기업 취업자 소득세 감면 혜택은 어떻게 되나요?

A16. 15세~34세 청년, 60세 이상, 장애인, 경력단절 여성이 중소기업에 취업하는 경우, 취업일로부터 3년(청년 5년)간 근로소득세의 70%(청년 90%)를 감면받을 수 있습니다. 연간 150만 원 한도가 있습니다.

 

Q17. 연말정산 시 '소득공제'와 '세액공제' 중 어떤 것이 더 유리한가요?

A17. 일반적으로 세액공제가 소득공제보다 직접적으로 세금을 줄여주므로 더 유리합니다. 세액공제 항목을 최대한 챙기는 것이 환급액을 늘리는 데 효과적입니다.

 

Q18. 발달재활서비스 이용료도 소득공제가 되나요?

A18. 네, 2026년부터는 장애인 등록 없이도 발달재활서비스 이용 증명서만으로 200만 원까지 소득공제가 가능합니다. 양육 부담 완화를 위한 정책입니다.

 

Q19. 연말정산 미리보기 서비스는 언제 이용할 수 있나요?

A19. 보통 11월 초에 국세청 홈택스에서 오픈됩니다. 올해 9월까지의 사용액을 바탕으로 예상 세액을 계산해주므로, 연말까지의 소비 계획을 세우는 데 활용할 수 있습니다.

 

Q20. 맞벌이 부부인데, 신용카드 공제는 누가 받는 것이 유리할까요?

A20. 일반적으로 총급여액의 25%를 초과하는 사용액부터 공제가 시작되므로, 총급여액이 낮은 배우자에게 신용카드 사용액을 몰아주는 것이 유리할 수 있습니다. 연말정산 미리보기 서비스를 통해 시뮬레이션해보는 것이 좋습니다.

 

Q21. 형제자매가 있는 경우, 부모님 부양가족 공제는 어떻게 되나요?

A21. 부모님에 대한 부양가족 공제는 형제자매 중 1인만 받을 수 있습니다. 따라서 부모님을 모시고 사는 등 실제로 부양하고 있는 사람, 또는 부모님 소득이 가장 적은 사람이 공제받는 것이 일반적입니다. 중복 공제는 불가능합니다.

 

Q22. 학자금 대출 원리금 상환액도 교육비 공제가 되나요?

A22. 네, 본인이 상환하는 학자금 대출 원리금은 교육비 세액공제 대상에 포함됩니다. 다만, 대학원 과정이나 학자금 대출의 경우 요건을 충족해야 합니다.

 

Q23. 연말정산 시 '총급여액'이란 무엇인가요?

A23. 총급여액은 근로소득에서 근로소득공제, 비과세소득 등을 제외하기 전의 금액을 의미합니다. 연말정산 시 각종 공제 한도나 자격 요건을 판단하는 기준이 됩니다.

 

Q24. 보장성 보험료는 모두 세액공제가 되나요?

A24. 네, 일반 보장성 보험료와 장애인 전용 보장성 보험료는 세액공제 대상입니다. 다만, 저축성 보험이나 연금보험 등은 공제 대상이 아닙니다.

 

Q25. 연말정산 간소화 서비스 자료가 실제와 다를 경우 어떻게 해야 하나요?

A25. 간소화 서비스 자료는 국세청에서 수집한 자료를 바탕으로 하므로, 개인의 실제 지출 내역과 다를 수 있습니다. 이 경우, 본인이 직접 증빙 서류를 챙겨 회사에 제출하여 수정해야 합니다.

 

Q26. 주택청약종합저축 공제 한도가 늘어난다고 하는데, 배우자도 가능한가요?

A26. 네, 2026년부터는 주택청약종합저축 납입액의 연간 한도가 300만 원으로 늘어나고, 무주택 세대주뿐만 아니라 배우자도 공제 대상에 포함됩니다. 다만, 세대 전체가 무주택이어야 하고 총급여 7천만 원 이하 등의 요건을 충족해야 합니다.

 

Q27. 연말정산 시 '세액공제'와 '소득공제' 중 어떤 것을 더 우선적으로 챙겨야 하나요?

A27. 일반적으로 세액공제가 직접적으로 세금을 줄여주기 때문에 더 유리합니다. 하지만 소득공제를 통해 과세표준을 낮추는 것도 세금 부담을 줄이는 데 중요하므로, 두 가지 모두 꼼꼼히 챙기는 것이 좋습니다.

 

Q28. 고향사랑기부금은 연말정산 시 어떻게 공제되나요?

A28. 고향사랑기부금은 별도의 한도로 운영되는 세액공제 항목입니다. 10만 원을 기부하면 13만 원 상당의 혜택(세액공제 11만 원, 답례품)을 받을 수 있으며, 다른 기부금과 중복 공제가 가능합니다.

 

Q29. 연말정산 시 '기부금' 공제 한도는 어떻게 되나요?

A29. 기부금 공제는 법정기부금, 지정기부금 등으로 구분되며, 소득 금액의 일정 비율까지 공제가 가능합니다. 예를 들어, 종교단체 외 지정기부금은 소득금액의 15%까지 공제받을 수 있습니다.

 

Q30. 연말정산을 하지 않으면 어떻게 되나요?

A30. 연말정산을 하지 않아도 법적으로 불이익은 없지만, 공제받을 수 있는 세금을 놓치거나 불필요하게 세금을 더 낼 수 있습니다. 따라서 연말정산은 필수적으로 진행하는 것이 좋습니다.